Marginaaliveromyyntien ja –ostojen arvonlisäveron oikaisu

Marginaaliverotettavien ostojen ja myyntien arvonlisäverojen oikaisun voit hoitaa Lemonsoftissa automaattivienneillä jolloin ko. tilien tapahtumat saadaan tuloslaskelmalle bruttomääräisenä ja arvonlisäverojen osuudet kirjataan omille alv:n oikaisutileille.

Lisää ensin tilikarttaan kaksi uutta tiliä esimerkkien mukaisesti. Jos sinulla on jo käytössä tässä esimerkissä käytetyt tilit, perusta samoilla asetuksilla vastaavat tilit jollekin toisille tilinumeroille. Vastatili ehdotuksen voit jättää tyhjäksikin (helpottaa tositteen syötössä, jos teet veron oikaisun manuaalisesti).

Kuva. Marginaaliverotuksen suoritettava arvonlisävero -tili.

Kuva. Marginaaliverotusostot veron perusteesta vähennetyt 24%

Tehdään uudet automaattiviennit, jotka hoitavat alv:n oikaisun alv-kirjauksen yhteydessä. Automaattivientejä määrittelet kohdassa Taloushallinto Kirjanpidon toiminnot Automaattiviennit.

Marginaaliveromyynnille tehdään oma automaattivienti, johon perustietoihin määrittelet alla näkyvät tiedot.

Kuva. Automaattiviennit-näytön Perustiedot-välilehdelle määrittelet Alv-kirjaus-tyypiksi.

Rajaukset välilehdellä rajataan marginaaliveromyynnin tilillä.

Kuva. Automaattiviennit-näytön Rajaukset-välilehti.

Viennit välilehdelle määritellään varsinainen oikaisuvienti.

Kuva. Automaattiviennit-näytön Viennit-välilehti.

Tee oma automaattivienti myös marginaalivero-ostoille, perustiedot määrittelet vastaavalla tavalla kuin marginaaliveromyynnillä.

Rajaukset välilehdellä rajataan marginaalivero-ostojen tilillä.

Kuva. Automaattiviennit-näytön Rajaukset-välilehti.

Viennit välilehdelle määritellään vastaavasti oikaisuvienti:

Kuva. Automaattiviennit-näytön Viennit-välilehti.

Kirjanpitoon kirjaat normaalisti marginaaliveromyynnit ja –ostot:

Kuva. Myynti marginaalivero -tosite.

Kuva. Osto marginaalivero -tosite.

Tee alv-kirjaus normaalisti kuun lopussa, jolloin alv:n oikaisuviennit tehdään automaattisesti. Kuvassa sinisellä näkyvät rivit ovat varsinaisia arvonlisäverovientejä ja loput automaattikirjauksista tulevia oikaisuvientejä.

Kuva. Alv-kirjaus -tosite jossa Automaattiviennit-näytölle asetetut oikaisuviennit on ohjelman toimesta suoritettu alv-kirjauksen yhteydessä tositteelle.

Tämän jälkeen marginaaliveromyynnit ja –ostot näkyvät tuloslaskelmassa bruttomääräisinä ja veron osuus vastaavasti omilla tileillään.

Kuva. Tuloslaskelma ja tase -raportti.

Vaihtoehtoisesti voit hoitaa oikaisun edelleen myös ”vanhalla” tavalla eli ilman automaattivientejä. Tällöin teet kirjaukset ja alv-kirjauksen normaalisti kuten edellä olevassa esimerkissäkin, mutta arvonlisäverojen oikaisun teet manuaalisesti tekemällä uuden tositteen, johon kirjaat vastaavat viennit.

Alv –kirjaus ilman automaattivientejä:

Kuva. Alv-kirjaus -tosite ilman automaattiviennin oikaisuja.

Alv-kirjauksen jälkeen voit tehdä manuaalisen veron oikaisun, Huomaa! nollaa veroprosentti ja alv marginaaliveromyynti ja –ostotilien riveiltä jotta eivät sotke jatkossa alv-laskelmia.

Kuva. Manuaalisesti kirjattu oikaisu tosite, jossa alv sekä veroprosentti on nollattu.