Lemonsoftin avulla voit hoitaa maksuperusteisen kirjanpidon seuraavan ohjeen mukaisesti.
Perusta ensin tilikartalle tarvittavat tilit alla olevien ohjeiden mukaisesti, tilinumerot voi toki olla jotain muuta, mutta tee muuten asetukset täsmälleen ohjeen mukaisesti. Huomaa että maksuperusteiset tilit ovat aina nettotilejä lukuun ottamatta rakennuspalvelu –verokäsittelyn tilejä.
Ole tarkkana myös tilien kirjausjärjestyksen kanssa kun kirjaat maksuperusteisia vientejä suoraan kirjanpidon tositteelle (ohjeessa jäljempänä kerrottu tarkemmin kirjausjärjestyksestä).
Huomioi myös että jos perustat kaikki tilit yhdellä kertaa, virkistä aina tilikartta –näyttö tilin lisäämisen jälkeen, jotta tiedot päivittyvät ja voit käyttää perustamiasi tilejä vasta-/alv –tileinä.
Lisää myös toimintokeskuksen asetukseen FEEBASEDTAX arvoksi 1. Tällöin tieto maksuperusteisesta kirjanpidosta siirtyy mukaan Oma-aloitteisten verojen veroilmoitus tyvi-aineistoon.
Myynnin tilit:
Arvonlisäverosaamiset ennakkomaksuista:
Realisoitunut arvonlisäverovelka:
Myyntisaamiset:
Myyntitili:
Ennakkomaksut:
Ostojen tilit
Arvonlisäverosaamiset ennakkomaksuista
Realisoitunut arvonlisäverosaaminen:
Ostovelka:
Ostotili:
Perusta numerosarjoihin omat laskulajit maksuperusteisille laskuille, joihin annat tilimäärityksiin äsken perustamasi myynti-/myyntisaamistilit sekä osto-/ostovelkatilit.
Kirjaa laskut normaalisti maksuperusteiseen laskulajiin. Alla esimerkki myyntilaskun sekä myyntilaskun suorituksen tiliöinneistä:
Tällöin kirjanpitoon vietäessä alv-kirjaus sekä oma-aloitteisten verojen veroilmoitus huomioi arvonlisäveron vasta laskun suorituksen perusteella.
Esimerkki alv-kirjaustositteelta myyntilaskun suorituskuukaudelta:
Maksuperusteisten vientien kirjausjärjestys kirjanpidon tositteella
Jos kirjaat maksuperusteisia vientejä suoraan kirjanpidon tositteelle, huomioi että laskun kirjauksessa tulee kirjata järjestyksessä Myyntitili an Myyntisaamiset.
Suorituksen kirjauksessa Pankkitili an Myyntisaamiset.
Vastaavasti ostopuolella järjestys on Ostotili an Ostovelat ja suorituksen kirjauksessa Pankkitili an Ostovelat.