Kuva. Alv-tili johon myyntitilille kirjattujen alv-osuudet kirjautuu.
Tämä ohje käsittelee asetuksia mikäli tehdään kuluttajakauppaa tai myyntiä ei alv-rekisteröidyille yrityksille.
Ahvenanmaan maakunnan ja muun Suomen välisen tavarakaupan vienti- ja tuontimenettelyyn voidaan soveltaa yksinkertaistettua menettelyä, jossa tavaran viejä tai tuoja voi toimia sopijakumppaninsa asiamiehenä. Asiamiehellä tarkoitetaan tahoa, joka antaa tulli-ilmoituksen päämiehen nimissä ja lukuun (suora edustus). Lähde: www.tulli.fi
Mikäli yritys toimii Asiamiehenä tarkoittaa se sitä, että yritys laskuttaa asiakasta verollisilla hinnoilla eikä verottomilla. Asiamiehenä toimiva osapuoli ilmoittaa myynnin verottoman summan Oma-aloitteisten verojen veroilmoituksella, kentässä 0-verokannan alainen liikevaihto sekä tilittää alv-osuuden tullille.
Myyntitilin asetukset tulee olla tilikartassa seuraavanlaiset:
Verokäsittely Ahvenanmaa, Verokanta (eri verokannoille perustetaan omat myyntitilit), Alv-tili johon myynnin alv-osuus eritellään tullille, sekä käyttötarkoitukset Myyntitili ja Tullin veroilmoitus.
Perusta myyntitilit sekä alv-tili alla olevan esimerkin mukaisesti:
Kuva. Alv-tili johon myyntitilille
kirjattujen alv-osuudet kirjautuu.
Kuva. Myyntitili per verokanta, lisää
alv-tili ja käyttötarkoitukset.
Kun syötät myyntilaskua ja lisäät Ahvenanmaan myyntitilin laskulle, aktivoituu Ilmoita tullille -valinta ja toimituspäiväksi siirtyy oletuksena laskun päiväys. Toimituspäivää voi manuaalisesti muokata rivillä. Huomaa! Valinta ja toimituspäivä näkyvät vain siinä tapauksessa, että laskuriveille on valittuna tyylitiedosto Neliöt.
, 
Kuva. Laskulle syötetty Ahvenanmaa
myyntitili, jolloin Ilmoita tullille -valinta aktivoitui ja alv-osuus
siirtyi omalle alv-tilille.
Myyntilaskun tiliöinti ohjaa verottoman summan myyntitilille ja alv-osuuden tullin alv-välitilille. Myynti nousee Oma-aloitteisten verojen veroilmoitukselle kohtaan 0-verokannan alainen liikevaihto.
Kuva. Oma-aloitteisten verojen
veroilmoitus -raportti.
Tullin lomake tulostat valikosta Taloushallinto Raportit Tullin veroilmoitus:
Kuva. Veroilmoitus tuonnista
-raportti.
Kuukausittain tehtävä alv-kirjaus siirtää alv-osuuden Arvonlisäverovelka -tilille.
Kuva. Alv-kirjaus siirtää alv-osuuden
alv-velkatilille.
Tilierittely-raportin avulla näet tulille menevän osuuden. Voit rajata raporttia tilinumeroiden avulla.
Kuva. Tilierittely-raportti.